टीडीएस से बचने के लिए 60 साल से कम उम्र वाले फॉर्म 15G भर सकते हैं और 60 साल से ज्यादा उम्र वाले लोग फॉर्म 15H भरकर बैंक में जमा कर सकते हैं।
Top 5 Money Investing Plan: ब्याज दरों के ऊंची बने रहने की वजह से आम निवेशक फिक्स्ड डिपॉजिट (fixed deposit) में जमकर पैसा लगा रहे हैं। ज्यादातर जानकार यह मानते हैं कि इस साल ब्याज दरों में कटौती की कोई संभावना नहीं है। लेकिन ब्याज दरों में अब यहां से ज्यादा बढ़ोतरी की भी कोई गुंजाइश नहीं दिख रही है। इसलिए, निवेशकों के लिए एफडी में निवेश करने का यह सबसे अच्छा समय है।
फिक्की (FICCI) और इंडियन बैंक्स एसोसिएशन (आईबीए) की एक हालिया रिपोर्ट यह भी बताती है कि ऊंची ब्याज दरें लोगों को बचत खातों में अपना पैसा रखने के बजाय सावधि जमा पर ध्यान केंद्रित कर रही हैं। जिस वजह से बैंकों के करंट और सेविंग अकाउंट (Current Account and Savings Account यानी CASA) डिपॉजिट में कमी आई है।
लेकिन सेविंग अकाउंट और टर्म डिपॉजिट से संबंधित टैक्स नियमों को लेकर ज्यादातर लोगों को गलतफहमी होती है। कई निवेशकों को सिर्फ जानकारी के अभाव में टैक्स चुकाना पड़ता है जिनसे उनका रिटर्न प्रभावित होता है। इसलिए आज बात करते हैं सेविंग अकाउंट और टर्म (फिक्स्ड/रेकरिंग) डिपॉजिट से संबंधित टैक्स नियमों के बारे में:
टर्म डिपॉजिट पर ब्याज
60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्ति के लिए टर्म (फिक्स्ड/रेकरिंग) डिपॉजिट पर मिलने वाला ब्याज टैक्सेबल है। इसका मतलब यह है कि आप टर्म डिपॉजिट पर जो ब्याज कमाते हैं उसे अन्य स्रोतों से आय के रूप में गिना जाएगा और आपको उस आय पर अपने कर अनुसूची के अनुसार कर का भुगतान करना होगा।
टर्म डिपॉजिट पर टीडीएस
बैंकों और सहकारी समितियों से सावधि जमा पर प्राप्त ब्याज पर टीडीएस का प्रावधान है। यदि आप एक वित्तीय वर्ष में एफडी ब्याज के रूप में 40,000 रुपये (वरिष्ठ नागरिकों के लिए 50,000 रुपये) से अधिक कमाते हैं, तो बैंकों को टीडीएस काटना आवश्यक है।
अकाउंट के साथ पैन (PAN) नंबर उपलब्ध रहने पर बैंक टर्म डिपॉजिट पर मिलने वाले ब्याज पर 10 फीसदी के हिसाब से टीडीएस काटते हैं। वहीं, पैन नंबर नहीं देने पर 20 फीसदी की दर से टीडीएस काटा जाएगा. टीडीएस से बचने के लिए 60 साल से कम उम्र के लोग फॉर्म 15जी भर सकते हैं और 60 साल से ज्यादा उम्र वाले लोग फॉर्म 15एच भरकर बैंक को भेज सकते हैं।
यदि आप एक ही बैंक की विभिन्न शाखाओं में जमा करते हैं, तो इन सभी शाखाओं में टर्म डिपॉजिट पर ब्याज एक साथ जोड़ा जाएगा। जोड़ने के बाद यदि कुल ब्याज की राशि 40 हजार रुपये (सीनियर सिटीजन के मामले में 50 हजार रुपये) से ज्यादा नहीं बनती है तो बैंक टीडीएस नहीं काटेंगे। लेकिन अगर यह लिमिट से ज्यादा हुई तो बैंक टीडीएस काट लेंगे। लेकिन अगर आपने अलग-अलग बैंकों में टर्म डिपॉजिट करवाया है तो इन बैंकों में मिलने वाले ब्याज को जोड़ा नहीं जाएगा।
पोस्ट ऑफिस टर्म डिपॉजिट पर टीडीएस
डाकघरों में टर्म डिपॉजिट पर टीडीएस उपलब्ध नहीं है।
एफडी पर 80C का फायदा
ओल्ड टैक्स रिजीम (old tax regime) के तहत, यदि आप सावधि जमा (एफडी) पर 80सी कटौती का दावा करना चाहते हैं, तो आपके पास न्यूनतम 5 साल की अवधि के लिए एफडी होनी चाहिए। पांच साल के लिए एफडी करवाने पर आप एक वित्त वर्ष में अधिकतम 1.5 लाख रुपए तक की राशि पर 80C के तहत मिलने वाले डिडक्शन के हकदार होंगे। सामान्य एफडी की तरह ही 5 साल के एफडी पर भी मिलने वाले ब्याज पर टैक्स में कोई छूट नहीं है। मतलब ब्याज अन्य स्रोतों से होनेवाली आय में शामिल किया जाएगा और आपको इस आय के ऊपर अपने टैक्स स्लैब के हिसाब से टैक्स चुकाना होगा। जबकि टीडीएस के नियम भी सामान्य एफडी की तरह ही होंगे।
नए टैक्स सिस्टम में ये होंगे फायदे, यानी 80C के तहत डिडक्शन का प्रावधान नहीं है।
सेविंग अकाउंट पर ब्याज
आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80TTA के अनुसार, यदि आपकी आयु 60 वर्ष से कम है, तो बैंकों, सहकारी समितियों और डाकघरों में बचत खातों पर अर्जित ब्याज प्रति वर्ष 10,000 रुपये तक कर-मुक्त है। यानी 10 हजार रुपये से ऊपर का ब्याज ही अन्य स्रोतों से होने वाली आय में शामिल किया जाएगा और आपको इस आय के ऊपर अपने टैक्स स्लैब के हिसाब से टैक्स चुकाना होगा।
टीटीए (TTA) की धारा 80 के अनुसार, आपके सभी बचत खाते, चाहे वे किसी अन्य या एक ही बैंक, सहकारी समिति या डाकघर में खोले गए हों, वित्तीय वर्ष के दौरान उन पर अर्जित ब्याज अर्जित होगा।
बचत खाते पर अर्जित ब्याज पर कोई टीडीएस (TDS) नहीं मिलता है।
पोस्ट ऑफिस सेविंग अकाउंट
आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10(15) में डाकघर बचत खाते पर अर्जित ब्याज के संबंध में एक अलग प्रावधान है, जिसके तहत एक व्यक्ति के पास वित्तीय वर्ष के दौरान डाकघर के साथ एक व्यक्तिगत और संयुक्त बचत खाता होता है। 3,500 रुपये या 7,000 रुपये तक के ब्याज पर टैक्स छूट है।हालाँकि, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि यदि आपने डाक बचत खाते (Single) में 3,500 रुपये तक के मुनाफे के संबंध में इस धारा के तहत कर छूट का लाभ उठाया है, तो आप केवल 7500 रुपये के शेष लाभ पर धारा 80TTA के तहत कर कटौती का दावा कर सकते हैं।
इसका मतलब यह है कि आप 80TTA के तहत 10,000 रुपये तक के ब्याज के साथ लाभ तभी उठा सकते हैं, जब आपको धारा 10(15) के तहत अपने डाक बचत खाते से प्राप्त ब्याज पर कर छूट का लाभ नहीं मिलता है।
वरिष्ठ बचत खाते (Senior Citizen Saving Account), एफडी पर टैक्स कैसे चुकाएं
आयकर अधिनियम (Income Tax Act), 1961 की धारा 80TTB के तहत, 60 वर्ष और उससे अधिक आयु के वरिष्ठ नागरिकों के लिए बैंकों, सहकारी समितियों, डाकघरों और सावधि जमा में बचत खातों पर एक वित्तीय वर्ष में 50,000 रुपये तक का ब्याज लगाया जाता है। कर नहीं लगाया गया. इसका मतलब यह है कि वृद्ध लोग 80TTA का उपयोग नहीं कर सकते। 80TTB के अनुसार, किसी अन्य या एक ही बैंक, सहकारी समिति या डाकघर में आपकी सभी जमा राशि वित्तीय वर्ष के दौरान उन पर अर्जित ब्याज को जोड़ देगी।
